BTC法律简史：这是怎么回事？金融怪兽& quot创作14年后驯化？

原文：《肖飒团队|BTC法律简史》

本文是第一部比特币法律简史。

自2009年1月4日起，中本聪在芬兰赫尔辛基的一台小型服务器上创建了比特币创建块#0。自从世界上第一批50个比特币被挖出来，比特币已经走过了14周年。撒'；姐；作为专注于中国虚拟货币和区块链技术的专业法律团队'；的早期，已经见证了比特币这条路以来的跌宕起伏。在这不平凡的十四年里，世界主要法域与虚拟资产的斗争，已经从最本质的法律性质认定，蔓延到金融监管、反洗钱反恐融资、网络诈骗和病毒敲诈防范、暗网取缔、虚拟资产税收、数据确认等诸多领域。换句话说，比特币的十四年，也是数字经济监管快速发展的十四年。今天我们就用有纪念意义的事件来回顾和梳理比特币乃至虚拟资产法律监管发展的十四年。

2008年对中国和世界来说都是非常特殊和难忘的一年。那一年，起源于美国的次贷危机演变成全球性的国际金融危机，那场叫海啸的金融风暴席卷了世界的每一个角落。那一年中国汶川遭遇千年一遇的地震灾害，13亿中国人民的心紧紧相连；那一年，掌管水果工厂的乔布斯意气风发，正准备向世人展示他丰满的理想，但站在他面前的，却是另一个可以砸开核桃的死亡传奇。那一年中国第一次举办奥运会，鸟上的烟花'；北京的鸟巢和当时中国的蓬勃生机一样，成为中国梦最具体的表达.[XY002][XY001]也是那一年。中本聪在metzdowd.com发表了比特币白皮书《比特币：一种点对点的现金支付系统》'；美国密码学邮件列表。白皮书全文2736字，比美国宪法中的3550字还短，但就是这份简洁的白皮书。开启了持续了14年的比特币传奇。

2009年1月3日，中本聪造出了比特币世界的第一块，——"创世纪街区"。，并创造了世界上第一个50比特币，留下了区块链的第一条信息："泰晤士报2009年1月3日第二次救助银行的渠道"("2009年1月3日，英国财政大臣即将第二次拯救该银行。)这是当天《泰晤士报》的头条。当时，在世界金融危机的大潮下，英国财政大臣达林第二次考虑救助银行危机。现在回想起来，这不仅是创世块诞生时间的一个证明。这也是对中央集权金融体系不可避免的金融危机和旧世界银行体系固有弊端的嘲讽。

这一年，比特币还在全球主要国家监管机构的视线之外，没有人意识到。一个可能深刻改变未来经济发展的新金融体系正在悄然建立。

在这一年，标志性的事件就是著名的比特币"披萨购买"事件。2010年居住在美国佛罗里达州的拉斯洛汉耶茨(LaszloHanyecz)成功用1万个比特币买了一个披萨。这是历史上第一次有人成功使用比特币在现实世界中成功购买实物商品，在今天'；s比特币价格转换。这是一块价值1.6亿美元(约合11亿人民币)的披萨。

2010年8月6日，比特币协议的一个重大漏洞被发现：交易记录中包含交易信息或"区块链"没有正确的验证。，让用户可以绕过比特币认证机制，创造出无数的比特币。8月15日，这个漏洞被恶意利用，生成了1844亿个比特币，并发送到两个比特币地址。这个漏洞很快被发现，比特币网络协议也迎来了第一次硬分叉升级。，成功解决了危机。此后，这种方法被以太坊网络借鉴，影响了Web3的历史发展进程。值得一提的是，正是在这一年，史上最臭名昭著的比特币交易平台Mt.Gox上线，为几年后的比特币崩盘埋下了伏笔。其深远影响直到今天也没有消退。

这一阶段，比特币开始逐渐进入监管机构工作人员的视野，关于比特币的讨论也逐渐有了"打破趋势"。

毫不夸张地说，2011年是虚拟资产法律监管的开局之年。得益于暗网的猖獗和虚拟货币的匿名支付、去中心化、不可篡改三大技术特性，交易主体的确定和追踪难度加大，相关案件的查处难度极大。。虚拟资产犯罪成为当年法律界关注的焦点，开始探索真正意义上的虚拟资产反洗钱监管。

2011年2月，史上最恶名昭彰的暗网《丝路》上线。。持有人是梦想海盗罗伯茨。丝绸之路是一个黑市购物网站，使用比特币进行交易，与Tor'美国特勤局。在这个黑市上，几乎可以买到各种违禁品。，包括但不限于毒品及受管制药物、枪械及武器、儿童色情录影带、高价值艺术品、被盗珠宝等。都是意想不到的，也是不可能的。据媒体报道，卖家大多来自英国和美国。

此外，丝绸之路开创了使用比特币洗钱的先河。，在各种秘密交易中清洗了大量黑钱，甚至在2011年引起了纽约参议员查尔斯舒默(CharlesSchumer)和西弗吉尼亚州参议员乔曼钦(JoeManchin)的严重关切，他们致信美国相关部门。要求调查丝绸之路和比特币。最终，2013年10月2日，FBI以打击犯罪活动为由取缔了丝绸之路，实际控制人罗斯乌布里希特被调离。虽然比特币犯罪的先驱倒下了，但在那之后的很长一段时间里，比特币与犯罪深度挂钩的阴影无法散去。

现在说到中国的虚拟资产监管，还得从2013年说起。2013年，人民'；s中国银行等五部委发行《关于防范比特币风险的通知》(以下简称《通知》)。《通知》第一次定义了比特币的性质，认为比特币不是货币当局发行的，不具备法定补偿、强制等货币属性，因此不是真正的货币。在性质上，比特币是一种特定的虚拟商品，不具有与货币同等的法律地位。，不能也不应该作为货币在市场上流通。但作为互联网上的一种商品交易，普通人有参与的自由，风险自担。

Mt.Gox(又名门头沟)是由美国程序员杰德麦卡勒(JedMcCaleb)创立的比特币交易所。后来被别人买了，总部搬到了东京。当时，Mt.Gox是全球最大的比特币交易所。它垄断了全球80%的比特币交易，臭名昭著的门头沟崩盘是比特币历史上第一次因黑客攻击导致的集中交易所崩盘。

2014年2月7日：Mt.Gox暂停所有比特币提现服务。，声称出现了系统漏洞，此后暂停了所有比特币的提现服务。2014年2月23日：马克卡佩尔(MarkKarpel)辞去比特币基金会董事会成员职务。当天，Mt.Gox删除了其社交平台上的所有帖子。。2014年2月24日，Mt.Gox暂停所有交易活动，交易所完全下线。据媒体报道，门头沟744408个比特币被黑客盗取，资不抵债，彻底崩溃。2014年2月28日：Mt.Gox在东京申请破产保护。然后在3月9日，在美国申请破产保护。

正是因为门头沟事件，比特币市场被剧烈震动，成千上万的投资者'；比特币蒸发了。短时间内，比特币价格下跌36%，市场一度跌入冰点。这也是比特币发展过程中的第一次大崩盘事件。经过这场战役，比特币用了几年时间才重振市场信心，也给监管者敲响了警钟。虚拟货币监管被各国提上日程。特别是在税法监督领域，国内税收署(IRS)，以下简称"国税局")2014年开始建立数字货币纳税人申报系统。该系统旨在将数字货币相关交易纳入联邦税收监管体系。

随后，美国国税局发布了《2014-21通知-虚拟货币指南》(以下简称"2014-21通知")，它将可兑换成法定货币的数字货币标识为"资产"。并进一步明确了财产纳税原则适用于数字货币的开采、持有和交易过程；纳税人接受提供商品或服务需要价值超过600美元的数字货币，并向国税局申报；第三方支付机构使用数字货币作为支付手段。如果一年内交易金额超过20，000美元，或者单个客户的交易次数超过200次，就需要向国税局提交相关交易信息。总的来说，2014-21通知虽然提出了数字货币交易的一系列税收要求，但只是一个总的指引。，但没有给出详细的纳税方式和纳税计划。

2015年6月3日，在门头沟事件的余波之后，纽约州金融服务局公布了一系列针对服务比特币和数字货币的公司的规定。，规定纽约州居民的公司必须申请"比特许可证"45天内领证。这一系列规定是历史上第一个专门针对数字货币业务的政府监管案例。作为回应，当时最大的比特币交易所，包括Bitfinex、北海巨妖和ShapeShift都宣布暂停对纽约居民的服务，这一许可要求一直延续至今。

值得一提的是，2015年7月30日，以太坊正式上线。。受比特币的启发，程序员VitalikButerin提出下一代加密货币和去中心化应用平台更具扩展性，2014年开始通过ICO众筹开发，2015年上线。，成为最大的公链，主导了Web3的发展。

2017年5月12日，WannaCry蠕虫通过MS17-010漏洞在全球爆发，感染了大量电脑。。这种蠕虫病毒感染电脑后，会将勒索者病毒植入电脑，导致电脑中的大量文件被加密。受害者'；s电脑被黑客锁定，病毒会提示支付相当于300美元(约合人民币2069元)的比特币才能解锁。从历史的角度来看赎金病毒是熊猫烧香以来影响最大的病毒之一。WannaCry勒索病毒爆发后，至少150个国家的30万用户中招，损失高达80亿美元，严重影响了金融、能源、医疗、教育等多个行业。直到今天第三方独立调查机构数据显示，勒索病毒依然活跃，每年持续造成巨大损失，成为虚拟货币洗钱的重要来源之一。

在此期间，我国对虚拟资产的监管从"含蓄的禁止"到"全面禁止"。。2013年《关于防范比特币风险的通知》发布后，中国监管机构居然认为："比特币等所谓的虚拟货币越来越成为洗钱、贩毒、走私、非法集资等违法犯罪活动的工具，投资者应提高警惕。发现违法犯罪活动线索，应当立即举报。"现阶段(2021年前)可将中国列入对数字货币相关交易采取隐性禁止态度的国家。

而地标时间节点是2021年9月24日。同一天国家发改委等11部门发布《关于整治虚拟货币“挖矿”活动的通知》(以下简称"发展和改革委员会《通知》"；)，宣布虚拟货币"采矿"活动将被正式列为淘汰行业。同时中国人民'；s银行等10个部门发出《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》(以下简称"央行《通知》"；)，明确虚拟货币不具有与法定货币同等的法律地位，相关经营活动属于非法金融活动。从那时起采矿活动在中国大陆被全面禁止和取缔，所有虚拟货币交易平台停止了在中国大陆的所有金融活动，并针对中国大陆的用户。于是，很多著名的交易平台搬离了家，一大批开始在隔壁寻求发展'；sPo县。

该文件是我国虚拟货币从隐性禁止向全面禁止过渡的标志。

加密资产在经历了2021年的繁荣之后，于2022年5月开始了稳定货币TerraUSD及其姊妹代币Luna的崩溃。开启了历史上门头沟事件以来币圈的第二次大规模冰期。Tara和Luna拖垮了整个加密货币市场，导致三建资本(SanjianCapital)破产，这是一家由Zhusu和KylesLdavies创立的数十亿美元的风险投资公司。据媒体报道，7月1日，三建资本向纽约南区破产法院提出破产保护申请，目前已经累积了数十亿美元的破产债务。经此一役，不仅虚拟货币受到重创，比特币价格也一度暴跌断崖，至今未能恢复。甚至包括NFT在内的许多虚拟资产都被连带打击并收回。

2022年底，当我们以为币圈已经跌到冰点，未来的每一步都会向好的方向发展的时候，FTX用行动告诉我们，情况从来没有最坏，只有更坏。。11月11日，中国双十一购物节，FTX，世界'；该公司通过社交媒体宣布，它和FTX集团的其他子公司已经根据美国相关法律启动自愿破产程序。。FTX创始人兼首席执行官山姆班克曼弗里德(SBF)已经辞职，新任首席执行官是破产律师约翰j雷。

其实撒姐'；s团队认为，FTX破产的影响甚至比门头沟事件还要大。不仅因为其巨额的破产债务，还因为它向监管者揭示了虚拟资产交易平台的巨大潜在金融风险和可能"假装顺从"。FTX事件发生后，许多监管机构对事件的后续发展和调查结果表示严重关切。可以说，FTX凭一己之力改变了虚拟资产的发展历史，未来虚拟资产在各大金融活跃辖区进入严格监管几乎已成定局。

比特币的十四年，既是加密资产的风雨飘摇之年，也是中国数字经济发展的十四年。。2008年奥运会的烟火，反映了中国未来十年的辉煌，而现在我们迎来了一个更具挑战性的时代。可以说，比特币不仅是近年来世界经济政治格局变化的影响者，也是时代的见证者。撒'；姐；的团队与虚拟资产有关。特别是伴随比特币成长起来的法律服务团队，未来也将投身于金融创新和科技创新的服务浪潮中。无论如何，明天还是会到来，我们期待见证比特币的下一个十年传奇。

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