虚拟货币交易所的监管部门

2023年06月16日 15:37

随着虚拟货币快速发展，引起各国监管机构的关注与重视，近年来纷纷出台相关监管政策对比特币的发展进行规范，一些国际组织也已着手建立国际关于数字货币的监管协调机制框架。

（一）监管程度

2018年3月，二十国集团(G20)财长和央行行长会议发布公告，认为数字货币缺乏主权货币的关键属性，将影响到金融稳定。2019年10月，G20财长和央行行长会议一致同意发布G20关于稳定币的声明，指出稳定币在反洗钱、反恐融资、消费者保护、市场诚信等领域具有一系列政策和监管风险，因此应在稳定币项目启动前评估和解决。

当然，世界各国对于比特币的态度和措施还存在较大的分歧和差异。2018年，研究者JanLansky将世界各国对虚拟货币的监管态度进行归类，划分为忽视、提醒、引导、禁止等四个级别。

忽视级别：部分国家和地区对虚拟货币持忽视态度。这些国家和地区并不认为虚拟货币会对其金融安全构成直接威胁。

提醒级别：持提醒态度的国家和地区并非限制虚拟货币在本国流通，但又通过公众媒体提醒群众注意虚拟货币等新型货币面临的未知的风险。如欧洲多个国家，对虚拟货币发布过相关风险警示。对于虚拟货币抱有观望态度的国家有比利时、巴西、丹麦、法国、希腊、匈牙利、印度等。

引导级别：持引导级别的国家对于虚拟货币的态度更中立。通过出台指导办法，引导公众安全使用虚拟货币，同时在相关政策报告中警惕可能出现的风险。例如，在美国、加拿大、阿根廷、新加坡以及捷克，禁止使用虚拟货币进行洗钱等违法行为。在英国，虚拟货币需缴纳增值税。值得一提的是，5月21日美国财政部宣布，超过1万美元的虚拟货币转账需要向美国国税局（IRS）报告。

禁止级别：持禁止级别的国家，对虚拟货币实施严监管。例如中国、冰岛，禁止国内金融机构提供与虚拟货币相关的交易、支付、兑换、结算服务，同时禁止国民使用和交易虚拟货币。

（二）监管模式

目前，各国对虚拟货币的监管主要采用多头监管和集中监管两种模式。

多头监管：美国作为比特币交易最为活跃的经济体之一，对虚拟货币采取多头监管模式。美国商品期货委员会(CFTC)和美国税务局（IRS）分别将虚拟货币划分为商品和财产。欧盟各成员国也实施“各自为政”、分散监管模式。德国是世界首个承认比特币合法地位的国家，但法国持不同观点，否定其货币属性。

集中监管：日本的《支付服务修订法案》生效表明正式承认比特币的合法地位，但也对虚拟货币交易所提出诸多监管要求，2019年修订案加强虚拟货币兑换和交易的监管。新加坡采取统一监管模式，2017年金管局（MBS）发布相关指引，并通过后续修订法案的出台进一步规范虚拟货币业务。

总体而言，多数国家和地区监管当局将虚拟货币定义为虚拟商品、数字资产而非货币，部分国家和地区针对虚拟货币交易出台了相关税收政策，并将虚拟货币逐步纳入到监管体系中，对其采取审慎监管措施。

近期来，继中国之后，欧洲央行副行长金多斯曾在5月19日表示，由于难以识别虚拟货币资产的潜在价值，虚拟货币资产不应被视为真正的投资。而挪威央行、加拿大央行均强调虚拟货币稳定性存在风险，韩国央行正在寻求监控通过用户实名银行账户进行虚拟货币交易的权力。即便是在虚拟货币市场繁荣的印度，近期该国央行也正在敦促银行切断与虚拟货币交易所和交易者的联系。

虚拟货币交易所的监管部门

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