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融资租赁 公式(融资租赁的计算)

日期:2023年06月29日 14:36 浏览量:1

财务管理公式总结

第二章 财务管理基础

货币时间价值

复利终值:F=P×(1+i)n

★★★复利现值:P=F×(1+i)-n

★★★普通年金现值:P=A×(P/A,i,n),逆运算:年资本回收额,A= P/(P/A,i,n)

预付年金现值:P=A×(P/A,i,n)×(1+i)

★★★递延年金现值:P=A×(P/A,i,n)×(P/F,i,m)

永续年金现值:P=A/i

普通年金终值:F=A×(F/A,i,n),逆运算:偿债基金,A= F/(F/A,i,n)

预付年金终值:F=A×(F/A,i,n)×(1+i)

利率的计算

★实际利率=(1+名义利率)/(1+通货膨胀率)

★★★资本资产定价模型

某资产的必要收益率=Rf+β×(Rm-Rf)

高低点法(成本性态分析)

单位变动成本=(最高点业务量成本-最低点业务量成本)/(最高点业务量-最低点业务量)

★★★总成本模型

总成本=固定成本总额+单位变动成本×业务量

第三章 预算管理

生产预算

预计生产量=预计销售量+预计期末产成品存货-预计期初产成品存货

直接材料预算编制

预计采购量=生产需用量+期末存量-期初存量

★★★可供使用现金

可供使用现金=期初现金余额+现金收入

可供使用现金-现金支出=现金余缺

现金余缺+现金筹措-现金运用=期末现金余额

第四章 筹资管理(上)

融资租赁:年末支付租金:设备价款-残值×(P/F,Kb,n)=年租金×(P/A,Kb,n)

年初支付租金:设备价款-残值×(P/F,Kb,n)=年租金×(P/A,Kb,n)×(1+i)

可转换债券:转换比率=债券面值/转换价格

第五章 筹资管理(下)

因素分析法:

资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1+预测期销售增长率)×(1-预测期资金周转速度增长率)

★★★销售百分比法:

外部融资额=敏感性资产增加额-敏感性负债增加额-预期利润留存

预计利润留存=预测期销售收入×预测期销售净利率×(1-预计股利支付率)

★★★资本成本一般模式

资本成本率=年资金占用费/(筹资总额-筹资费用)

★★★公司价值分析法之股票价值的计算

权益资本价值=(息税前利润-利息)×(1-所得税税率)/权益资本成本

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