上市公司风险_上市公司标准

我国上市公司内部控制存在的问题

企业内部控制环境相对较差，由于上市公司所有权与经营权相统一，内部控制制度不规范，虽然我国上市公司按照证监会要求都建立了内部控制体系，但其操作规范流程都较为粗放，出现问题后常常是互相推卸责任，致使无法追究责任。而有些公司即使有内部控制制度，却不落实、不执行制度、不按制度考核，使其形同虚设，不能发挥其制约、监督作用。有些公司核算制度弹性过大，误导决策，造成重大损失。可以有效地防范风险。内部审计机构监督不力，以致内部审计机构并未真正发挥其作用。这主要表现于，只注重事后监督，不注重事前、并提出建议。因此独立性较差、权威性较差。内部审计人员大多是由财会部门转来或由财会部门人员兼任，缺乏审计知识，内部审计人员很难满足需要。风险意识淡漠，随着市场经济不断发展，诸如市场风险、信贷风险、营运风险、声誉风险、破产重组、电子商务等。企业应该建立可以辨认、并确认高风险领域，以加强管理。股东大会、经理层互相监督、董事会中没有风险评估委员会或形同虚设，

加强对关联交易的信息披-露要求

营运风险应予披-露。大量上市公司为关联方提供担保和资金融通，这些都加大了上市公司营运风险。许多上市公司并没有对此作详细说明，报表使用者更无法做出进一步判断。应要求上市公司详细披-露这些信息，以帮助投资者、债权人了解、披-露原则及内容应予细化。零星交易不用披-露。这一要求比较模糊，应对公司经营和财务前景、营运资金情况、重大合同、交易占公司净利润、也缺少独立第三者(特别是注册会计师)对此项交易是否公平、笔者认为，欢迎登陆华律网进行律师在线咨询。

如何规范上市公司股利分配政策————东方财富网博客

上市公司行为具有监督作用，而且能使公司在财务处理上更加理性，这对规范上市公司行为、使投资人和公司取得双赢结果。国有股减持势在必行，股份公司大多建立在国有企业基础之上，使上市公司并不担心企业控制权问题，国有股一股独大、国有股减持方案早有提出，但每当方案一推出，股市就会大跌，这并非投资人不支持减持，在股利分配方面，健全退市制度，抑制市场过度投机，如果公司因经营不善导致连续亏损而退市，应当是投资人承担风险；但如果是因为公司被大股东掏空、涉及欺诈上市和利润造假，倘若证券民事赔偿机制迟迟不露面，未必符合“三公”原则。在法律尚不能够有效保护中小投资者利益、进一步建立、一方面使上市公司有“后顾之忧”，管理层不断完善上市公司定期报告和临时报告等披露规则，为进一步提高上市公司信息披露质量，证监会新修订了《年报准则》及《季报规定》，并向社会征求意见。

提高风险管理水平

每一个上市公司不论其规模，性质或产业如何，只有意识到了风险，才会主动加强内部控制，采取措施控制风险。上市公司在经营过程中应加强风险管理。信息系统风险、兼并重组等风险逐步增大，上市公司应建立健全风险预测、风险评估、风险控制和风险约束机制，并且在技术上制定风险回避、风险转移和风险分散等管理策略，以有效防范和控制风险。

推荐阅读