信托公司银行开户(信托公司在银行开立账户)

日期：2023年08月13日 23:48 浏览量：1

2022年11月2日，新加坡高等法作出[（2022）SGHC278]号判决，将张兰于库克岛设立的家族信托击穿，其使用信托资金购买的一套纽约公寓也即将被执行还款，引发了信托行业的热议，同时也引发了公众尤其是高净值人士对于家族信托资产隔离功能的担忧。

· 家族信托的资产隔离功能到底是什么？

信托本质是一种以受托人为核心的法律关系和制度安排。其中，由于财产所有权与收益权分离的制度优势，资产隔离是信托一个独特的功能。

之所以具有该独特功能，其主要法律依据为：

1.《中华人民共和国信托法》第十五条：信托财产与委托人未设立信托的其他财产相区别。设立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产时，委托人是唯一受益人的，信托终止。信托财产作为其遗产或者清算财产；委托人不是唯一受益人的，信托存续，信托财产不作为其遗产或者清算财产；但作为共同受益人的委托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产时，其信托受益权作为其遗产或者清算财产。

2. 2019年11月14日，最高人民法院关于印发《全国法院民商事审判工作会议纪要》95条：信托财产在信托存续期间独立于委托人、受托人、受益人各自的固有财产。当事人因其与委托人、受托人或者受益人之间的纠纷申请对存管银行或者信托公司专门账户中的信托资金采取保全措施的，除符合《信托法》第17条规定的情形外，人民法院不应当准许。

近年来，家族信托凭借其资产隔离、配置灵活等制度优势，成为当前家族财富传承的主要工具之一。

中国信托登记有限责任公司数据显示，截至2022年9月，国内已有近60家信托公司开展了家族信托业务，存续规模约为4700亿元。2023年1月，国内新增家族信托规模92.07亿元，环比增长40.44%。

此外，在欧美国家，许多企业家通过设立家族信托，在企业经营和家庭生活中筑起一道风险隔离墙，通过信托财产的独立性，保障家庭生活无忧。

· 张兰的家族信托隔离作用为何“失灵”？

为何张兰的家族信托没有起到这个作用？

根据新加坡高等法院的判决书，法官认定张兰为家族信托项下资金的实际权利人，主要基于以下理由：

第一，在家族信托成立之后，张兰仍可自由地从银行账户为自己转账。2014年11月26日，张兰还动用信托项下银行账户的资金购买了纽约的一套公寓。

第二，在接到中国香港冻结令通知和新加坡冻结令之前，张兰急于转出家族信托项下资金。

第三，张兰的代理人在向家族信托项下资金所在银行发送的邮件中明确提到，家族信托项下有关银行账户为张兰所有。

图片来源：SG Courts 网站

据此，新加坡高等法院认为，虽然有关资金在家族信托名下，但张兰为该等资金的实际权利人，张兰设立该家族信托的目的在于规避债权人对其名下财产的执行或索赔。

简而言之，张兰的家族信托之所以被击穿，主要是因为其过度保留了对家族信托的控制权，让信托财产未能产生独立于委托人的效力。

此外，相较于境内家族信托，境外的信托规则经历了长期的演变，对委托人的权利保留、虚假（sham）信托、虚幻（illusory）信托等问题存在明确的法律规定。张兰家族信托的操作触碰了境外信托法律法规的禁止性规定。

· 境内家族信托也有被击穿的可能性吗？

境外家族信托被击穿，不禁让高净值人士担忧：境内家族信托是否也有资产隔离失效的可能？

资产隔离失效或者被击穿意味着债权人可以强制执行信托资产。

本所律师认为，境内家族信托也可能被击穿，但相对于境外家族信托而言难度更大。

就我国现行信托法及相关法律法规而言，尚未明确规定权利保留对信托的影响，且明确规定除特殊情况外，信托财产不得被强制执行，还明确规定了委托人所享有的强制性权利。

即便如此，作为专业财富管理架构设计律师，我们认为在实质操作层面，如果委托人保留了对信托资产的无限控制权，境内法院也可能认定委托人对信托资产的支配与其对普通银行资产的支配权限一致，进而采取间接执行措施，要求委托人行使自己的权利将信托资产转移至其本人名下，并用于偿还债务。

我们不能忽视这种潜在的可能性。

· 家族信托设立委托人应该避免的三大误区

通过家族信托，可以对家族财产进行规划与设计，实现财富的代际传承与合理分配，但委托人应该避免三大误区。

1. 委托人应认识到家族信托不是“万能”的，尤其是避债方面。

虽然信托财产独立于委托人，但委托人不能以“恶意避债”为目的来设立家族信托。

在法律层面上，以“恶意避债”为目的的家族信托，其独立性无法得到司法的保护。

2. 委托人要认识到并非所有财产都适合装入家族信托之中。

委托人只能将合法收入及财产装入家族信托，非法所得的财产并不能得到法律保护。

同时，因为当前境内信托财产登记制度有待完善，如果委托人需将一些非现金财产装入家族信托，需提前进行税务筹划工作。

3. 委托人应以受益人利益最大化为出发点，平衡好相关权利的设置。

虽然家族信托要充分尊重委托人的意愿，但家族信托的根本目的是为了受益人的利益。因此，委托人在合理保留自身权利的基础上，须谨慎使用相关权利，避免对信托财产进行过度支配。

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