马耳他拥有充满活力和不断增长的经济，其劳动力在竞争力方面开始赶上欧洲其他地区。如果您有创业想法，很少有地方比马耳他更适合创办您的公司。

　　同样，马耳他一只脚在欧洲，另一只脚致力于维护其亲商业避税天堂法律。如果您正在寻找一个司法管辖区来创办一家旨在保护欧洲收入免税的控股公司，马耳他是一个强有力的候选人。

　　每年都有许多新公司在马耳他成立，这个过程相对容易。但是，如果您试图单打独斗并错过关键步骤，马耳他的官僚机构可能会进展缓慢并且处于乏味的一面。

　　出于这个原因，与当地顾问合作可能是有意义的，他可以帮助您完成该过程的细节。

　　本综合指南将帮助您计划和注册要在马耳他成立的任何类型的公司。除了贸易公司，我们还将介绍与离岸和控股公司有关的规则。

　　马耳他公司成立过程的12个步骤

　　与许多其他业务流程一样，在马耳他开展业务时，规划就是一切。使用以下步骤作为您旅程的指南。

　　在成立或成为个体经营者之间做出决定

　　考虑一下自雇身份是否足以满足您的业务。这意味着您无需指定两名股东或进行年度审计。

　　但是，有限责任公司(如果股票不公开交易，也称为私人有限责任公司)将您的个人资产与企业分开，并做顾名思义所承诺的事情：减少您对债务和诉讼的责任。

　　起草必要的文件

　　马耳他任何公司的基本规则都在其公司注册备忘录和公司章程中列出。这些应该由律师撰写和审查。

　　他们将描述股东在控制和分配方面的预期，并将影响公司董事所扮演的角色。

　　您可以选择不起草独特的公司章程，在这种情况下，马耳他公司法规定的默认值将用于您的公司。

　　如果您决定坚持自雇身份，则可以跳过此步骤。

　　准备提交给马耳他政府的文件

　　公司注册备忘录和公司章程都必须提交给马耳他商业登记处的公司注册处。

　　安排并存入公司的最低股本

　　马耳他的所有有限责任公司都必须从规定的开户资本开始。私营公司的起始股本必须至少为 1，164.69 欧元。

　　无论您选择什么金额，其中一部分都必须存入马耳他银行。对于私营公司，这是启动资金的 20%。

　　此步骤必须在您的公司成立完成之前进行，您可以开设公司银行账户。因此，您选择的银行将持有存款并开具收据。

　　提交您的注册

　　在此阶段，您必须提交：

　　组织章程大纲和公司章程(如果不使用该标准)。

　　在您的银行存入起始股本的收据。

　　您的公司注册表。

　　适用于您的公司规模的费用。在大多数情况下，私人有限公司将支付 245 欧元。但是，每 15 欧元的起始股本费用会增加 500 欧元。如果您以电子方式提交注册，费用将大大降低。

　　MFSA将2-3天作为批准注册的目标。

　　开立银行账户

　　与个人银行账户一样，您的马耳他公司在马耳他银行开设账户并非绝对必要。不过，也有类似的优势，包括便利和与当地潜在贷款来源建立关系。

　　在马耳他注册公司的过程相当简单，近年来简化了规则，使该系统更加容易和亲商。

　　一旦您拥有确认公司名称等详细信息的公司注册证书，您就可以继续为其开设银行账户。

　　取得相关营业执照

　　截至1年2017月<>日，只有极少数企业需要贸易许可证才能在马耳他经营。马耳他政府在其网站上提供了有关有限交易许可证范围的更多信息。

　　有一些企业，主要与食品服务或在公共场所或挨家挨户地出售商品有关，需要许可证。

　　马耳他商务部公布了活动及其监管机构的完整清单。即使您的公司不需要贸易许可证即可开始开展业务，您在开展业务时也可能需要遵守法规。

　　确定您的增值税状态并注册

　　马耳他发布了某些阈值，以确定公司是否需要收取增值税。适用于您的业务的门槛将取决于您是提供商品、低附加值服务还是其他活动。

　　增值税问题的简短回答是，如果您的年营业额是否为：

　　低于 10，000 欧元，您可能免征增值税。

　　超过 35，000 欧元，您肯定必须收取增值税。

　　在 10，000 欧元到 35，000 欧元之间，这将取决于许多因素。

　　无论您的收入是否符合起征点，您都需要在增值税机构注册您的公司。

　　一旦您开始收取增值税，您需要继续这样做，除非您的年营业额低于低于进入增值税系统的单独门槛。

　　在所得税机关注册

　　所有在马耳他开展业务的公司都必须在税务机关注册。

　　此步骤提供提交公司第一份纳税申报表时所需的税号。

　　如果您有员工，请申请 PE 编号

　　所有公司，包括只有一名雇员(您)的私人有限责任公司，必须填写税务局局长的表格以获得常设机构编号。

　　此标识符与您为支持马耳他的医疗保健系统而可能需要向马耳他政府缴纳的与工资单相关的捐款相关联。

　　预计此步骤需要三天时间。

　　填写员工和培训中心的表格

　　ETC，也称为Jobsplus跟踪劳动力统计数据，需要在雇用或解雇员工时收到通知。

　　在此步骤之前，您需要有一个 PE 编号和增值税编号。

　　遵守信息和数据保护专员规则

　　作为更广泛的欧盟法规的一部分，所有处理客户个人信息的公司(包括独家经营者)都必须在信息和数据保护专员办公室注册。

　　有相当多的公司不必注册，但最好谨慎行事，并检查您的公司是否属于注册的公司类别。

　　在马耳他成立公司需要哪些细节?

　　在向公司注册处处长申请注册您的公司时，您必须在组织章程大纲中列出以下内容：

　　贵公司的名称是原创的，没有误导性，也不会被政府监管机构视为冒犯。

　　其地位为私人持有或公开交易。

　　马耳他的注册办公地址。这必须是一个实体办公空间，而不仅仅是一个邮政信箱。重要的公司文件将在此地址保存。

　　公司的目标和主要贸易活动，这里的关键是要满足对特定性的要求，同时也要允许足够的自由度在不断变化的商业条件下运作。

　　所有股东，完全识别，包括他们的姓名，地址和护照号码。

　　已授权多少股本以及已发行多少股本。已发行股本必须符合法定最低要求，其中五分之一(上市公司为四分之一)必须缴足并存入马耳他银行。

　　所有公司董事的姓名和识别详细信息

　　成立时的股东名单，他们的股份属于什么类别以及每类股份所附带的权利。

　　公司秘书的姓名。

　　您为什么选择马耳他的上市公司?

　　与私营公司相比，上市公司受到的限制要少得多。具体而言，上市公司可以：

　　拥有50多名股东。

　　将其股份出售给公司。

　　任命公司为董事。

　　向公众推销他们的股票。

　　以较少的限制转让股份。

　　马耳他上市公司的注册过程比私营公司略繁琐。附加要求包括：

　　最低起始股本至少为 46，588 欧元。

　　至少25%的起始股本必须缴足并存入马耳他银行。

　　所有上市公司必须至少有两名董事。

　　向公众发行的新股必须与符合某些标准的信息性和可理解性标准一起出售。

　　马耳他的上市公司必须在其名称末尾附加“plc”。

　　私营公司与上市公司：底线

　　广义地说，在三种情况下，您必须选择上市公司。如果您：

　　想利用公司成立作为通过向公众出售股票来筹集资金的一种方式。更具体地说，如果您希望能够在有限的成熟投资者群体之外出售股票。

　　计划让其他公司作为股东(例如，您的马耳他子公司的离岸控股公司)或董事会成员。

　　需要允许一长串股东(超过 50 人)。

　　马耳他离岸公司成立法

　　马耳他通常被认为是一个在岸司法管辖区，不属于国际离岸地点的第一层。使其远离顶级层的因素包括：

　　马耳他离岸公司税：如果公司在马耳他成立，马耳他税务机关将其视为马耳他的税务居民。即使公司在其他地方成立，但在马耳他管理或在马耳他进行一些经济活动，它也有责任在马耳他缴纳一些税款。在完全离岸的司法管辖区，公司可以在那里成立，只要他们不在该国境内进行经济活动，他们就不会被视为税务居民。

　　报告和审计：除豁免公司(通常是个体经营者)外，马耳他的每家公司都必须向马耳他政府提交年度经审计的财务报表。通常，离岸友好型司法管辖区仅将此规则适用于在岸公司(如果有的话)。

　　欧盟规则和匿名：马耳他在欧盟的成员资格(因此欧盟的严格规定)阻止了它允许公司的受益所有人伪装他们的身份。

　　马耳他的大写规则：虽然马耳他只要求成立一家资本为 20% 的私人公司，但这比您在离岸公司成立的最佳司法管辖区所期望的要高。

　　在少数情况下，马耳他可能是离岸公司成立的首选国家。马耳他税收制度下的退税意味着中间控股公司可用于将股息从欧洲其他地方的贸易公司转移到另一个司法管辖区(如尼维斯)，在那里可以通过支付非常低的税款来实现。

　　在马耳他开设离岸公司有一些优势，但请记住，马耳他的税收规则和欧盟法规意味着马耳他不是一个纯粹的离岸司法管辖区。

　　换句话说，如果您有非常具体的结构，您可能想在马耳他开设一家离岸公司，但除非您自己是税务专家，否则我建议您让专业人士参与其中。

　　请注意：由于“了解您的客户”法规的合规性越来越严格，岛上信誉良好的公司需要在提供正式建议之前与客户会面。

　　马耳他的控股公司制度

　　公司组织章程大纲中的对象条款确定了公司是独立运营还是旨在持有资产。因此，如何在马耳他开设贸易公司的问题只是在组织章程大纲中规定前者。

　　另一方面，马耳他的控股公司可用于根据马耳他有利的税法收集所有权组合。

　　马耳他的控股公司规则还允许他们为各种其他对象设置，包括拥有：

　　房地产和其他实物财产。

　　知识产权。

　　现金和证券投资组合。

　　为什么要在马耳他成立控股公司?

　　除了上面列出的建立控股公司的一般原因之外，在马耳他成立控股公司还有一些具体的优势。

　　其中许多优势涉及向在子公司中参与控股的公司提供的税率。

　　税收优势包括：

　　从子公司获得的资本收益在马耳他免税。

　　股息，特别是如果子公司在欧盟或已经按 15% 征税，则免税。

　　从贸易公司支付的股息退税额为马耳他应缴税款的 6/7。

　　马耳他税的 5/7 退税是股息基于利息或特许权使用费等被动收入。

　　以及针对投资收入产生的股息在马耳他支付的税款的 2/3 退税。

　　什么才算是参与控股?

　　如果您的公司拥有另一家公司至少 5% 的股份，这意味着控股公司可以：

　　投票

　　被授予分配利润，

　　或清盘资产，则有资格成为参与控股。

　　此外，子公司不得在马耳他拥有或不拥有不动产的权利(包括通过二级子公司)。

　　最后，您的控股公司必须拥有购买子公司更多股票、董事会席位或子公司股份价值至少为 1，164，000 欧元的某些权利。

　　从马耳他的公司组建代理之一获得帮助

　　如果这个过程看起来比您想要作为 DIY 项目处理的问题要复杂一些，那么有专家可以帮助您在马耳他成立公司。

　　其中许多公司成立服务由马耳他的律师提供，但如果您的税务情况特别复杂，税务专业人员也会很有用。

　　马耳他的公司组建代理将收取至少 1，600 欧元的服务费用，对于特别复杂的组建，可能会收取更多费用。

　　虽然一些代理商确实以更便宜的广告价格吸引客户，但这些费用会随着许多强制性附加费用而迅速增加。

　　同样重要的是要记住，好的建议是值得的。在公司成立时节省几百欧元最终可能会花费比这更多的金钱和时间。

　　在马耳他开公司需要多少钱?

　　马耳他公司成立费相对较低，但大型或复杂业务的价格会上涨。在马耳他开公司需要多少钱，分解如下：

　　根据初始资本，您向马耳他公司注册处支付的费用从 245 欧元到 1，750 欧元不等。

　　如果您能够以电子方式(而不是纸质方式)提交申请，则此费用将减少约一半。

　　马耳他的公司支付 100 欧元更新注册。

　　在马耳他，公司成立代理将收取至少 750 欧元的费用，以协助进行简单的注册。

　　在马耳他设立公司的相关成本将根据公司的规模(资本化)以及结构是否复杂到需要外部专业知识而有所不同。

　　在最好的情况下，公司注册过程将需要 48 – 72 小时。这取决于申请和支持文件是否井井有条，通常只有在专家的帮助下才能实现。

　　了解马耳他的公司注册流程

　　虽然马耳他不像其他一些司法管辖区那样容易开展业务，但马耳他可以成为您开展业务的非常具有战略意义的地方。对于与欧洲市场合作的航空、加密、电子博彩和亚马逊卖家来说，这是一个受欢迎的地方。

　　因为马耳他政府已将经济增长作为关键目标，其部门最近已采取行动简化有关公司组建的法规。

　　开始之前要记住的事项包括：

　　您必须在成为个体经营者还是有限责任公司之间做出决定。

　　如果您选择后者，那么您将不得不在私人或上市公司之间进行选择。

　　作为多步骤过程的一部分，需要几个文件。

　　科技公司应该意识到，马耳他在更广泛的欧盟个人数据保护规则(也称为GDPR)下运营。

　　如果您可以电子方式注册，那么在马耳他注册公司将至少花费 120 欧元进行最简单的设置。对于较大的操作，如果您聘请顾问来协助，成本可能会高得多。

　　该过程至少需要 2-3 个工作日，您的注册获得批准的速度在很大程度上取决于精心准备的申请。

　　成立公司是一个需要一些专业知识的过程。如果您想在马耳他成立公司，我们可以提供帮助。

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